En este artículo, navegaremos a través de los aspectos clave del panorama fiscal inmobiliario de Panamá. Ya seas un inversor experimentado, un expatriado en busca de la casa de tus sueños, o un jubilado considerando un refugio tranquilo en Panamá. Revelaremos las tasas de impuestos a la propiedad que varían según los diferentes tipos de propiedades, asegurando que tengas una imagen clara de las responsabilidades financieras asociadas con tu inversión inmobiliaria. Además, desentrañaremos las complejidades de las leyes fiscales inmobiliarias de Panamá, arrojando luz sobre el marco legal que rige los impuestos a la propiedad en este hermoso país. El conocimiento es poder, y al comprender estos fundamentos fiscales, estarás mejor preparado para tomar decisiones prudentes al comprar una propiedad en Panamá. Las perspectivas compartidas en este artículo te empoderarán para navegar con confianza en el mundo de los impuestos inmobiliarios de Panamá. Así que, emprendamos juntos este viaje y allanemos el camino para inversiones inmobiliarias informadas y financieramente sólidas.
¿Cuáles son los Impuestos Inmobiliarios en Panamá?
En Panamá, los impuestos inmobiliarios se determinan en base a varios factores, incluyendo el valor del terreno, el valor de la construcción y cualquier mejora realizada a la propiedad. Estos impuestos se aplican a una amplia gama de tipos de propiedades, incluyendo casas unifamiliares, residencias multifamiliares, condominios y propiedades designadas para fines comerciales o agrícolas. Además, se aplican al valor tasado del terreno, independientemente de si se trata de terreno baldío, residencial, comercial o agrícola. Si posees solo una propiedad en Panamá, se clasifica como tu residencia principal, independientemente de la duración de tu estancia en el país o de tus activos financieros en el extranjero. Por el contrario, si posees múltiples propiedades dentro de Panamá, todas estarán sujetas a impuestos a la tasa de inversor.
Existen dos tipos principales de impuestos inmobiliarios: el impuesto anual a la propiedad (IBI) y el impuesto de transferencia de propiedad (ITBI) aplicable durante la venta de propiedades. El impuesto anual a la propiedad (IBI) abarca el terreno, la construcción y todas las mejoras a la propiedad, calculado anualmente en base al valor registrado de la propiedad. El impuesto de transferencia de propiedad (ITBI) es un impuesto que se debe pagar antes de la compra o venta de la propiedad, típicamente presentado durante las transacciones en la notaría. Este impuesto se aplica cuando la propiedad cambia de dueño, ascendiendo al 2% del valor registrado actualizado o del precio de venta, dependiendo de cuál sea mayor. Además, es importante señalar que la venta de una propiedad también puede desencadenar obligaciones fiscales sobre las ganancias de capital.
Tasas de Impuestos a la Propiedad para Diferentes Tipos de Propiedades
El marco fiscal de la propiedad en Panamá tiene una importancia significativa para los futuros compradores de bienes raíces, incluyendo inversores, expatriados y jubilados. Aquí hay una visión general del sistema fiscal actual:
A. Residencias Principales
Las tasas de impuestos a la propiedad en esta jurisdicción son las siguientes:
- Para propiedades valoradas hasta $120,000, hay una exención de impuestos, lo que significa que no se aplica impuesto a la propiedad y el monto anual del impuesto es $0.
- Propiedades valoradas entre $120,001 y $700,000 están sujetas a una tasa de impuesto a la propiedad del 0.5%, resultando en un impuesto a la propiedad anual de $2,900.
- Propiedades con un valor de $700,001 en adelante tienen una tasa de impuesto a la propiedad del 0.7%, donde el monto anual del impuesto es el 0.7% del valor tasado de la propiedad.
Los propietarios de propiedades en Panamá pueden aprovechar las exenciones fiscales designando su propiedad como “Patrimonio Familiar Tributario” o su “Residencia Principal”. La ley permite una única declaración de propiedad basada en las circunstancias del propietario y una vez declarada, el sistema de impuestos a la propiedad actualizado entra en vigor. Bajo la recién implementada Ley de Impuestos 66, hay una exención completa para los primeros $120,000 del valor registrado de la propiedad. Para propiedades con valores más altos, la tasa de impuestos varía, oscilando entre el 0.5% y el 0.7%. Esta disposición ventajosa se aplica no solo a los propietarios individuales de propiedades, sino también se extiende a parejas casadas, padres solteros, jubilados, pensionados y propiedades mantenidas dentro de cuentas fiduciarias.
B. Propiedades Secundarias
Para cualquier otra propiedad (comercial, industrial, segunda vivienda, terreno sin edificar) los impuestos a la propiedad son los siguientes: Las tasas de impuestos a la propiedad para propiedades secundarias en Panamá, efectivas a partir del 1 de enero de 2019, son las siguientes:
- Propiedades valoradas hasta $30,000 están exentas de impuestos a la propiedad, resultando en un monto anual de impuestos de $0.
- Propiedades valoradas entre $30,001 y $250,000 están sujetas a una tasa de impuesto a la propiedad del 0.6%, lo que equivale a un impuesto anual a la propiedad de $1,320.
- Propiedades valoradas entre $250,001 y $500,000 incurren en una tasa de impuesto a la propiedad del 0.8%, resultando en un impuesto anual a la propiedad de US$2,000.
- Propiedades con un valor de US$500,001 o más están sujetas a una tasa de impuesto a la propiedad del 1%.
Si eres un comprador por primera vez de una casa o condominio en Panamá, y tienes la intención de que sea tu residencia principal, tienes la oportunidad de beneficiarte de una exención de impuestos a la propiedad por 3 años. Esta exención se aplica a propiedades con un valor que oscila entre $120,000.00 y $300,000.00. Es importante señalar que esta exención no se otorga automáticamente; se requiere designar formalmente tu propiedad como tu residencia principal para calificar para este beneficio fiscal.
¿Algunas Propiedades en Panamá están Exentas de Impuestos?
La Ley 28 de 2012 introduce exenciones fiscales para propiedades residenciales recién construidas en Panamá, completadas entre 2012 y el 31 de diciembre de 2018. Estas exenciones se aplican exclusivamente al valor registrado de las mejoras en la construcción, excluyendo el valor del terreno.
Para propiedades residenciales, la duración de la exención fiscal es la siguiente:
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- Propiedades con un valor de construcción de hasta $120,000 disfrutan de una exención fiscal de 20 años.
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- Propiedades con un valor de construcción que oscila entre $120,001 y $300,000 se benefician de una exención fiscal de 10 años.
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- Propiedades con un valor de construcción de $300,001 o más reciben una exención fiscal de 5 años.
Además, todos los demás tipos de construcciones (por ejemplo, comerciales, industriales, etc.) son elegibles para una exención fiscal de 10 años basada en el valor registrado de la construcción.
Para mantener las exenciones fiscales otorgadas, los propietarios de propiedades deben abstenerse de registrar la propiedad como Patrimonio Familiar Tributario o Residencia Principal. Es importante señalar que la exención fiscal se refiere exclusivamente al valor de la construcción y no se extiende al valor del terreno. El impuesto a la propiedad sigue siendo aplicable al terreno si su valor supera los $30,000.
Entendiendo la Ley de Impuestos a la Propiedad en Panamá
En Panamá, la Ley 401, promulgada por el gobierno local, presenta ventajas fiscales atractivas para los propietarios de bienes raíces. Una de las disposiciones clave es una reducción sustancial del 25% en los impuestos a la propiedad para el año 2024, aplicable a aquellos que salden sus obligaciones fiscales con anticipación. Específicamente, los propietarios que paguen sus impuestos a la propiedad de 2024 antes del 30 de noviembre de 2023, califican para este significativo descuento. Además, la legislación extiende sus beneficios a aquellos que realicen pagos anticipados para el año fiscal 2025, así como proporciona descuentos sustanciales a individuos o corporaciones que aborden impuestos o penalizaciones vencidas.
Esta ley forma parte de los esfuerzos del gobierno para generar ingresos al tiempo que proporciona incentivos para que los contribuyentes resuelvan problemas pendientes y reduzcan su exposición fiscal. Este descuento del 25% es una oportunidad notable para que los propietarios de propiedades en Panamá ahorren en sus obligaciones fiscales y fomenta una planificación financiera temprana y proactiva. Se aconseja a los propietarios interesados en aprovechar esta oferta que actúen con prontitud y aseguren que sus impuestos a la propiedad estén pagados antes de la fecha límite especificada para beneficiarse del descuento.
Conclusión
En conclusión, comprender los fundamentos fiscales inmobiliarios de Panamá es un paso crucial para los compradores de propiedades. Con conocimientos sobre las tasas de impuestos a la propiedad para diferentes tipos de propiedades y un entendimiento de las leyes fiscales inmobiliarias de Panamá, ahora estás equipado para tomar decisiones informadas y navegar por las complejidades de la propiedad en este hermoso país. Al emprender tu viaje inmobiliario en Panamá, recuerda que el conocimiento es tu mayor activo, asegurando que tus inversiones inmobiliarias no solo sean satisfactorias sino también financieramente sólidas. ¡Así que, aquí va por una compra de propiedades en Panamá confiada e informada!
